Werkgever

Pensioen opgebouwd via de werkgever

De tweede pijler bestaat uit het ouderdomspensioen dat via de werkgever wordt opgebouwd. In Nederland bouwt bijna iedereen die in loondienst is een oudedagspensioen op via de werkgever als aanvulling op de AOW die u van de overheid krijgt. Het is de bedoeling dat de AOW en het pensioen opgebouwd via de werkgever samen een inkomen geven op 65 jarige leeftijd van 70% van het laatstverdiende of gemiddelde bruto salaris. Uitgangspunt hierbij is dat u dan vanaf uw 25e tot uw 65e jaarlijks 1,75% van uw bruto salaris als premie aan uw pensioenfonds betaalt. Na 40 jaar werken ontvangt u 40 x 1,75% = 70% van uw bruto salaris (inclusief de ingebouwde AOW). Bij de bepaling van de hoogte van het werkgeverspensioen wordt dus rekening gehouden met de AOW.

AOW franchise

Uw pensioenfonds houdt er rekening mee dat u vanaf uw 65e AOW ontvangt. Daarom bouwt u geen pensioen op over uw hele salaris, maar wordt de verwachte uitkering van de AOW op voorhand van uw salaris afgetrokken, de zogenaamde AOW-franchise.
Het laatst genoten jaarsalaris (eindloonregeling) of gemiddelde salaris (middelloonregeling) minus de AOW franchise heet de pensioengrondslag. Van deze pensioengrondslag wordt dus uitgegaan bij de opbouw van uw pensioen via de werkgever.

De hoogte van de AOW-franchise verschilt per pensioenregeling. De ene regeling gaat uit van de AOW voor een alleenstaande, de andere pensioenregeling van de AOW voor gehuwden of samenwonenden. Daardoor is het moeilijk de diverse pensioenregelingen met elkaar te vergelijken. Hoe hoger deze AOW-franchise, des te minder pensioen u opbouwt. In plaats van een AOW-franchise kan er ook op een andere wijze met de AOW rekening gehouden worden.

Hoeveel pensioen bouwt u op?

Hoeveel pensioen u opbouwt via de werkgever is in principe afhankelijk van het aantal jaren dat u voor die werkgever werkt, de hoogte van uw salaris en het soort pensioenregeling waarbij de volgende regelingen van toepassing kunnen zijn:

• Eindloonregeling
• Middelloonregeling
• Beschikbare premieregeling
• Beperkte eindloonregeling
• Combinatie van eindloon en middelloon

U kunt bij uw pensioenfonds opvragen welke pensioenregeling binnen uw bedrijf geldt.

Het pensioenfonds

Uw werkgever brengt de pensioenregeling die u heeft lopen onder bij een bedrijfstakpensioenfonds, een ondernemingspensioenfonds of een verzekeringsmaatschappij die pensioenpremies ontvangen van uw werkgever en eventueel van u, via inhouding door uw werkgever.
Het verschil tussen een ondernemingspensioenfonds en een bedrijfstakpensioenfonds is dat een bedrijfstakpensioenfonds een pensioenregeling uitvoert voor een gehele bedrijfstak of enkele bedrijfstakken (slagers, metaal, bouw, zorg, overheid etc.) en een ondernemingspensioenfonds verbonden is aan één of enkele ondernemingen (Philips, KLM etc.).

De pensioenpremies worden gedeeltelijk door de werkgever betaald en gedeeltelijk op het (bruto) salaris van de werknemer ingehouden.Een werkgever is wettelijk niet verplicht om een pensioenregeling voor zijn werknemers te hebben. Als werknemer kunt u er dus niet zonder meer van uitgaan dat u via uw werk een pensioen opbouwt. Of dat gebeurt, kunt u het beste navragen bij uw werkgever.

In de bedrijfstakken waar deelnemen in een pensioenfonds niet verplicht is, bieden sommige werkgevers de mogelijkheid het pensioen op individuele basis bij een verzekeringsmaatschappij onder te brengen. De werkgever en werknemer storten dan maandelijks een overeengekomen bedrag.

Maakt een bedrijf deel uit van een bedrijfstak waarvoor een verplichte bedrijfstakpensioenregeling geldt, dan moet het uiteraard wel een pensioenregeling voor zijn werknemers hebben. Dat geldt bijvoorbeeld voor grote bedrijfstakken als de bouw, de metaal, de overheid en de gezondheidszorg. Maar ook voor kleinere sectoren zoals die van de bakkers, slagers en ook de landbouw.

Of de medewerkers bij een werkgever verplicht moeten deelnemen, hangt af van de beschikking die voor bepaalde bedrijfstakken (branches) is afgegeven. Vaak is ook in de CAO geregeld dat bedrijven en werknemers verplicht zijn aangesloten bij een pensioenfonds. Is binnen een bepaalde bedrijfstak een pensioenfonds verplicht gesteld, dan kan een werknemer die veranderd van werkgever binnen die bedrijfstak doorgaans bij hetzelfde pensioenfonds blijven.

Pensioenoverzicht

Pensioenfondsen zijn verplicht om u ieder jaar een overzicht te sturen waarop staat hoeveel pensioen u heeft opgebouwd. Daarnaast staat er meestal ook hoeveel u kunt verwachten wanneer u tot de pensioendatum bij dat pensioenfonds blijft.